Dodaj pozycje z indywidualnymi stawkami — np. polska stawka podstawowa 23% i obniżona 8% na jednej fakturze.
Kliknij wpis, aby go przywrócić.
| Kraj / region | Stawka podstawowa | Uwagi |
|---|---|---|
| 🇬🇧 United Kingdom | 20% | Obniżona 5% (energia, foteliki dziecięce) |
| 🇩🇪 Germany | 19% | Obniżona 7% (żywność, książki) |
| 🇫🇷 France | 20% | Obniżona 5,5% (żywność) / 10% (restauracje) |
| 🇮🇹 Italy | 22% | Obniżona 10% (turystyka, żywność) |
| 🇪🇸 Spain | 21% | Obniżona 10% (żywność, transport) |
| 🇦🇺 Australia | GST 10% | Stawka 0%: podstawowa żywność, usługi medyczne |
| 🇳🇿 New Zealand | GST 15% | Brak stawki obniżonej |
| 🇮🇳 India | GST 18% (std) | Progi: 0, 5, 12, 18, 28% |
| 🇨🇦 Canada | GST 5% | Prowincjonalny HST zależy od prowincji (13–15%) |
| 🇸🇪 Sweden | 25% | Obniżona 12% (żywność) / 6% (książki) |
| 🇩🇰 Denmark | 25% | Brak stawki obniżonej |
| 🇳🇴 Norway | 25% | Obniżona 15% (żywność) / 12% (transport) |
| 🇭🇺 Hungary | 27% | Najwyższa w UE |
⚠️ Stawki podane są wyłącznie informacyjnie. Stawki VAT mogą ulec zmianie — zawsze weryfikuj z organem podatkowym przed rozliczeniem.
Polska: stawka podstawowa 23%. Stawka obniżona 8% dla usług budowlanych, hotelowych i niektórych produktów spożywczych. Stawka 5% dla podstawowej żywności, produktów dziecięcych i książek.
Jak działa obliczanie VAT?
Dodawanie VAT (netto → brutto)
Gdy znasz cenę przed opodatkowaniem (netto) i chcesz uzyskać cenę końcową dla klienta:
Kwota VAT = Netto × Stawka
Przykład: Netto 500 zł, VAT 23% → Brutto = 500 zł × 1,23 = 615 zł. VAT = 115 zł.
Odejmowanie VAT — odwrotne obliczanie (brutto → netto)
Gdy masz cenę z VAT i chcesz wyodrębnić składnik podatkowy:
Kwota VAT = Brutto − Netto
Przykład: Brutto 615 zł, VAT 23% → Netto = 615 zł ÷ 1,23 = 500 zł. VAT = 115 zł.
Powszechny błąd to obliczanie 23% od kwoty brutto (615 zł × 23% = 141,45 zł). To daje błędny wynik. Poprawna metoda zawsze polega na podzieleniu przez (1 + stawka).
Faktury z wieloma stawkami
Polska stosuje trzy stawki VAT: 23% podstawową, 8% obniżoną i 5% dla podstawowej żywności i książek. Użyj panelu wielu pozycji, aby obliczyć fakturę, gdzie np. usługi mają stawkę 23%, a produkty spożywcze 5%. Narzędzie pokazuje sumy częściowe per stawkę i sumę końcową.
VAT a podatek od sprzedaży — kluczowe różnice
VAT i podatek od sprzedaży opodatkowują konsumpcję, ale działają inaczej:
- VAT (stosowany w Polsce, UE, Australii, Indiach, Kanadzie) jest pobierany na każdym etapie łańcucha dostaw. Każde przedsiębiorstwo płaci VAT od zakupów, ale odlicza go, więc ostateczny koszt ponosi konsument końcowy.
- Podatek od sprzedaży (USA) jest pobierany wyłącznie w momencie sprzedaży końcowej. Firmy nie naliczają sobie nawzajem podatku od sprzedaży w transakcjach pośrednich.
- Dla indywidualnego konsumenta matematyka jest identyczna: cena, którą płacisz, zawiera składnik podatkowy według podanej stawki.
- W USA podatek od sprzedaży jest skomplikowany, ponieważ stawki różnią się w zależności od stanu, hrabstwa i miasta. Łączna stawka w Kalifornii wynosi zazwyczaj od 7,25% do 10,75% w zależności od lokalizacji. Zawsze sprawdzaj dokładną stawkę dla swojej jurysdykcji.